五大现金流正在摧毁你的企业

五大现金流正在摧毁你的企业yrz-069 在疫情到来之前的2019年可能是过去十年里最差的一年，却是未来十年里最好的一年，疫情之下让所有的创业者与经营者明白了现金流的重要性，更甚是有些人喊出“现金为王”的口号。 凛冬已至

在疫情到来之前的2019年可能是过去十年里最差的一年，却是未来十年里最好的一年，疫情之下让所有的创业者与经营者明白了现金流的重要性，更甚是有些人喊出“现金为王”的口号。

凛冬已至，企业过关的破解之道应该聚焦在现金流的应用上。

现金流之所以称为“流”，是因为它像水流保持持续的“流动”，但真正对企业考究的是这股水源的流动，有多大一部分是可控的，是掌握在自己手里的。

因为只有真正掌握在自己手里的水源，才是可以用来“养鱼”的水源。如果出现一个企业的水源出现停滞流动的现象，又或者水源只出不进，那么这两种情况都会导致干枯而亡。

所以我们对现金流的问题的思考，无非就是以下两个维度：从哪儿来和到哪儿去。

现金流从哪来？

所有企业的生产经营都离不开“销售”，无论是第一产业，第二产业，第三产业都离不开往外“卖东西”，同时销售行为又是现金流的最直接且是主要来源。那么为何所有企业都有销售行为，甚者还有的企业是全民销售，却还是有现金流“断流”的现象发生？

什么是断流？断流的主要原因其实出自于“销售”与“收钱”不对等的问题上，根据数据分析，我国应收账款管理的平均情况，未收回的销售款，占据公司当年的销售额的38%至50%。

这就意味着，即使每做100万的营业额，还有37万到50万，是在你的采购商那，还没有收回来。 宏观上来看，我国每年坏账损失80多亿元，未收回销售款(含三⻆债)200多亿。

200多亿怎么来？200多亿是不是太夸张了？我们分析一下行业普遍现状，绝大多数企业在生产、销售产品、提供服务过程中，为加快流动资产周转，提高市场占有率，实现企业利润最大化的目标，通常会采用多种赊销策略（花别人的钱干自己的事情），于是产生了大量的应收账款。特别是在传统制造业里尤为突出。

这样以来，收不回来的这些账款，等同于直接截断了企业的现金流来源。那么企业也会想着去找回这些本该属于自己的水源。

但是有些现实情况却是，去找也找了，去告也告了，但是拿不回来的还是拿不回来。

为什么？在企业现实的催收实务里面，遇到的问题归类一下无非以下几种：

1.人不了。欠款的采购商，都不知道什么时候不做了，人去楼空，讨债都不知道去哪讨;

2.没有证据。送货单丢失、没签合同、没有对账，或者对账不规范，想打官司都没法打;

3.就算官司打赢了。对方已经没钱了，执行不到，彻底成了坏账。

怎么样把账收回来已经俨然成为摆在所有需要解决“现金流从哪来”的企业面前最大的考验

怎么把控自己的现金流？

钱收不回来，现金流的入口直接被掐断，那么应该怎么把控自己的现金流？其实对现金流的管控要从交易的本身去寻找答案。其实交易前、交易中、交易后都存在现金流的管控点，稍不注意，现金流不是断流就是自然枯萎。

交易前你应该了解透彻你的交易对象，又或者可以说你要去持续培养的你的好的客户。这个时候的客户画像就尤为重要。怎么做好客户画像？你要想尽一切办法去了解众多未知的交易对象。然后做合理筛选，推断每一个交易对对象的交易后可能性，剔除你不可接受的风险客户，以保证你的现金流进入一个健康的生态循环圈。

交易中你应该做好风险管控机制与账款保证制度，梳理清楚自己企业的价款制度，对账制度等账款保证制度，同时特别是有赊销情况的企业要持续关注自己的已交易对象，同时设立好自己的救济制度，以防万一。

交易后你应该考虑的第一要务就是怎么样把钱收回来。你要设计好收钱方案，推导出多种可能性然后制定具体可行的催款计划，甚至可以设计合理方案在交易对象无力付货款的情况合法地把货拿回来，避免现金流的生态圈，没有资金回流，无法循环。

谁来维护现金流？

很多老板会说我们以前那个年代，哪有签合同的，就一个电话货就送过去了，哪有那么多欠债不还的，货送过去钱就打过来了。 根本不用去考虑现金流的事情，现金流只不过是一个正常运转的交易现象而已。现在不一样了，如果收货的单据不⻬全的话，分分钟就有企业不认账，因为你难，他也难。

那么企业的现金流只能靠老板维护？其实这是个团队作业。试想，你作为一名企业的员工会说:我又不是财务，收款和我又有什么关系呢?我负责拉业务就好了、我就做回行政管理好了、我就做好采购工作好了......

那么，你有没有想过，无论你是财务、业务、采购、行政人员，现金流断了必然影响公司的利润，公司的利润会不会也在影响你的待遇和年终奖呢?其实，不管你是属于什么岗 位，你的企业属于什么行业，只要企业在营业，都需要收款。一旦收款遇阻，就相当于企业没有现金流失去供应，企业也就面临断血的危机。

其实，企业的坏账率是和企业的管理是有着莫大的关联的。只是依靠财务或业务(销售)去负责收款的话，效果往往是不理想的。因为财务一般不熟悉具体业务或者不熟悉这个客户拖款的原因，只是生硬的去催款，客户往往不予回应。

而业务，他更希望是继续开拓新的订单，追款一般不能帮他提高绩 效，而且他也不愿意去得罪自己这些客户。所以，这些只是由财务或业务个人负责收款不理想了，即便后来聘请律师打官司收款，往往也收不回来，因为错过了最好的时机，客户已经破产或跑路了。

写在文末

这个经济寒冬让所有企业都知道了现金流的重要性，其实现金流的问题无非就是『进』和『出』的问题，再深挖一下其实本质上就是企业交易风险与应收账款管控的问题，降低交易风险和管控好应收账款其实就是维护现金流的最优解。所以简单来说，赢在收款就赢得现金流。